Σε μια προσπάθεια να αντιμετωπίσει την αποφυγή φορολογίας και την απόκρυψη χρηματικών ποσών, η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) έχει ανακοινώσει την έναρξη εκτεταμένων ελέγχων σχετικά με χρηματικές δωρεές και γονικές παροχές που εκδίδονται εκτός των φορολογικών κανονισμών. Ο στόχος είναι να αντιμετωπιστεί η εκμετάλλευση των κενών του φορολογικού νομοθετήματος, που επιτρέπουν τη μεταφορά ποσών χωρίς φορολογική υποχρέωση και να διασφαλιστεί η ενίσχυση των δημοσίων εσόδων.
Σύμφωνα με πληροφορίες οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ εστιάζουν στις χρηματικές δωρεές και τις γονικές παροχές που πραγματοποιούνται εκτός των καναλιών τραπεζικής μεταφοράς, όπου το αφορολόγητο όριο των 800.000 ευρώ δεν ισχύει. Αυτή η πρακτική έχει επιτρέψει σε ορισμένους φορολογούμενους να αποφύγουν τον φόρο και να μετακινήσουν μεγάλα χρηματικά ποσά.
Επιπλέον, η ΑΑΔΕ θα εξετάσει περιπτώσεις "τριγωνικών" μεταβιβάσεων χρηματικών ποσών, όπου χρήματα πρώτα δίνονται σε ένα πρόσωπο, όπως ένας γονέας και στη συνέχεια δίνονται σε άλλο πρόσωπο, χωρίς να ενεργεί ως πραγματικός δωρητής. Σε αυτές τις περιπτώσεις, το αφορολόγητο όριο δεν ισχύει και ο φόρος επιβάλλεται από το πρώτο ευρώ, με ποσοστό που φτάνει έως και 40%, ανάλογα με το βαθμό συγγένειας.
Το νέο σύστημα ελέγχου βασίζεται σε στοιχεία που παρέχουν οι χρηματοπιστωτικοί φορείς και η ΑΑΔΕ αναλύει τα στοιχεία αυτά για την εντοπισμό πιθανών παραβιάσεων της φορολογικής νομοθεσίας. Σε περίπτωση που δεν επιβεβαιώνεται η συναλλαγή από την τράπεζα, οι φορολογούμενοι καλούνται να παράσχουν τα απαραίτητα δικαιολογητικά εντός πεντέμισι εργάσιμων ημερών. Η Εφορία εστιάζει την προσοχή της σε χρηματικές ανταμοιβές, αλλά και οικονομικά ποσά που μεταβιβάστηκαν μέσω γονικής παροχής, αναζητώντας τις περιπτώσεις που δεν πληρούν τα κριτήρια για αφορολόγητη μεταχείριση. Αυτό προκύπτει από την ευρύτερη προσπάθεια επιθέματος των φορολογικών πτυχών προς αύξηση των εσόδων της χώρας, εν μέσω των οικονομικών προκλήσεων που προέκυψαν από την πανδημία του κορονοϊού.
Οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ επιδιώκουν να διακριβώσουν επίσης "τριγωνικές" μεταφορές χρημάτων, που αναφέρονται σε περιπτώσεις γονικών παροχών ή δωρεών μέσω ενδιάμεσων συγγενών. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό καθώς το αφορολόγητο όριο των 800.000 ευρώ ισχύει μόνο μία φορά για κάθε περίπτωση.
Συγκεκριμένα, εξετάζονται περιπτώσεις όπου ένα παιδί έχει προηγουμένως προσφέρει χρήματα σε έναν γονέα του, ο οποίος στη συνέχεια προσφέρει αυτά τα χρήματα στο άλλο παιδί του. Αυτό το ενδιάμεσο στάδιο της γονικής παροχής προκαλεί την απώλεια της αφορολογησίας και επιβάλλει φόρο 20% από το πρώτο ευρώ. Σε αυτήν την επιθεώρηση περιλαμβάνονται και παλαιότερες υποθέσεις από το 2017, που βρίσκονται στο τελευταίο τους έτος προθεσμίας, καθώς και γονικές παροχές που έχουν λάβει χώρα μετά τον Οκτώβριο του 2021.
Ειδικότερα, εξετάζονται:
-
Διαδοχικές χρηματικές δωρεές: Οι φοροελεγκτές θα εξετάσουν περιπτώσεις στις οποίες ποσά δωρεών έχουν διαδοχικά μεταβιβαστεί με σκοπό να εντοπίσουν εάν ο τελικός δικαιούχος δεν εμπίπτει στην Α' κατηγορία δικαιούχων (π.χ. αδερφοί). Η διάρκεια μεταξύ των διαδοχικών δωρεών είναι κρίσιμη. Αν είναι μικρότερη των έξι μηνών, η συναλλαγή θεωρείται ύποπτη και επιχειρείται ελεγκτικός έλεγχος.
-
Χρηματικές γονικές παροχές και δωρεές χωρίς τραπεζική καταγραφή: Στις περιπτώσεις αυτές, το αφορολόγητο όριο των 800.000 ευρώ δεν ισχύει, και οι παραλήπτες υποχρεούνται να αποδείξουν τη νομιμότητα των συναλλαγών.
Στην περίπτωση που οι ελεγκτές βρούν υποψίες για παραβάσεις, θα προχωρήσουν στην έκδοση προειδοποιητικού ελέγχου. Σε περίπτωση μη συμμόρφωσης, μπορεί να επιβληθούν πρόστιμα και προσαυξήσεις. Είναι σημαντικό για τους πολίτες να συνεργαστούν και να παρέχουν την απαιτούμενη τεκμηρίωση για να αποφύγουν πρόσθετα προβλήματα.
Αυτά τα μέτρα αποτελούν μέρος της συνεχούς προσπάθειας της Ελληνικής Κυβέρνησης να ενισχύσει τα δημόσια έσοδα και να αντιμετωπίσει την απόκρυψη εισοδημάτων και περιουσιακών στοιχείων.